Согласно п. 2 ст. 217 НК РФ пенсии не облагаются налогом, поэтому пенсионеры без дополнительного дохода не могут претендовать на налоговый вычет. Налоговый вычет положен только работающим пенсионерам. (Основание: письмо ФНС РФ от 15 мая 2013 №ЕД-4-3/8721@, Письма Минфина РФ от 29 июня 2011 №03-04-05/5-455, 24 сентября 2013 №03-04-05/39618.)
Пенсионер имеет право получить имущественный вычет за последние 4 года.
- Справка 2-НДФЛ. Этот документ обязаны подавать работающие пенсионеры и пенсионеры, претендующие на перенос имущественного вычета на предыдущие периоды.
Эта справка готовится бухгалтерией вашего предприятия. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога. Если в 2021 году вы готовите вычет за 2020 год, 2-НДФЛ должна быть за 2020 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. - Копия паспорта (главной страницы и страницы с действительной пропиской).
- Копия пенсионного удостоверения. Именно этот документ дает вам право на перенос имущественного вычета на три предыдущих года, вне зависимости от даты получения права собственности на жилье.
- Договор купли-продажи или договор долевого участия. Копия.
- Акт приема-передачи жилья. Необходим только для тех, кто купил жилье по договору долевого участия. Копия.
- Свидетельство о регистрации права собственности — выписка из ЕГРН. Необходимо только для сделки по договору купли-продажи. Копия.
- Платежные документы. Это могут быть копии платежных поручений, банковских выписок, квитанций к приходным ордерам, расписки. Мы рекомендуем брать у продавца рукописные расписки, а не напечатанные.
- Банковский договор на ипотечный кредит. Если брали кредит на жилье. Копия.
- Банковская справка о размере выплаченных процентов. Эту справку выдает банк. Там указываются фактически уплаченные проценты. Именно с них будет рассчитан налоговый вычет за ипотечные проценты. Оригинал.
- Свидетельство о заключении брака. Необходимо, если недвижимость приобретена в совместную собственность супругами. Копия.
Если вы самостоятельно строите дом, не забудьте сохранить все платежные документы на материалы и копию договора на услуги строителей. - Для получения имущественного вычета за ремонт/отделку необходимы копии договора на ремонтные работы и платежные документы на строительные материалы. Для заполнения декларации онлайн необходимо прикрепить только реестр товарных чеков по следующей форме:
Скачать образец реестра товарных чеков
В декларацию 3-НДФЛ за недвижимость можно включить следующие ремонтные материалы: грунтовка, обои, обойный клей, штукатурка, декоративные покрытия, краска, керамическая плитка, линолеум, паркет, ламинат.
Не включаются: приобретение и установка металлических дверей, установка оконных блоков, теплых полов, приобретение сантехнического оборудования, электроплиты, строительные инструменты, газовая плита, электропроводка, выключатели, розетки, водонагреватели.
Подробнее можно прочитать ЗДЕСЬ (ссылка откроется в новом окне).
- Справка с места работы по форме 2-НДФЛ за год подачи вычета
- Справка из банка о сумме уплаченных процентов (вычет с уплаченных %% по ипотеке)
- Реквизиты банка, на которые будет перечислен вычет (название банка, БИК и № лицевого счёта карты).
- При оформлении вычета ранее в другой организации – сумму переходящего остатка по имущественному вычету за предыдущий год.